Что делать, если работодатель не платил взносы в ПФР

Что делать, если работодатель не платил взносы в ПФР?

Если работодатель не платил взносы в ПФР, вопрос можно решить двумя способами – обратиться в Пенсионный Фонд либо в судебную инстанцию. В последнем случае ответчиком выступит непосредственный наниматель, уклоняющийся от собственных обязанностей. Однако надеяться на положительный результат стоит лишь тогда, когда имеются реальные доказательства факта трудовых отношений с работодателем: запись в трудовой книге, договор и прочие документы.

Что такое страховой взнос в ПФР

Трудовые отношения между гражданами регулируются законом во избежание всевозможных правовых нарушений и для защиты прав обычных людей. Как показывает практика именно последние чаще всего страдают от недобросовестных работодателей.

Федеральный закон № 167-ФЗ предусматривает, что каждый трудящийся подлежит пенсионному страхованию. Непосредственные отчисления в ПФР, из которых в будущем будет складываться пенсия, возлагаются на плечи нанимателя. Таковой обязан ежемесячно переводить определенную сумму средств за каждого работника.

Возникновение обязанности по перечислению взносов не зависит от формы бизнес-деятельности. Отчисления должны производить следующие категории нанимателей:

1. юридические лица; (за себя либо за сотрудников, если последние имеются);
2. физические лица в случае если таковые осуществляют оплату труда кому-либо по соглашению, но не выступают при этом индивидуальными предпринимателями;
3. адвокаты, нотариусы и прочее самозанятое население, осуществляющее отчисления за себя.

Наниматель обязан оплачивать страховые взносы также в том случае, если работник ведет свою деятельность в фирме не на постоянной основе, а, например, совмещает с другим трудом либо по срочному договору. Если наниматель уклоняется от оплаты взносов, имеет место грубое правонарушение.

Важный момент – с 2018 года страховые отчисления производятся по новым реквизитам, где получателем выступает не Пенсионный Фонд, а налоговая инспекция. При указании неверных данных может быть возникнуть штраф и в целом произойти путаница.

Размер платежа

Сумма перевода в ПФР напрямую зависит от размера оплаты труда сотрудника. Из года в год тарифы не меняются. Ставка составляет 22% от начисленной зарплаты с условием, что таковая не превышает годовой лимит. В ином случае отчисление составит 10% от оплаты трудовой деятельности.

Если идет речь о вредном производстве, тариф повышается в зависимости от оценки конкретных условий труда. Здесь подразумевается льготная пенсия, соответственно и размер ставки видоизменяется в сторону увеличения.

Проще говоря, чем больше денег получает работник, тем крупнее взнос. Именно по этой причине многие организации, фирмы, ИП предпочитают не оформлять сотрудников должным образом либо предоставлять заработанные средства в конверте, в виде так называемой «серой заработной платы».

Аналогичным образом можно объяснить тот фактор, что работодатель не перечисляет взносы в Пенсионный Фонд. Стандартное желание сэкономить побуждает нанимателя игнорировать свои трудовые обязанности.

Если же изначально имеется договоренность с сотрудником о выплате ему зарплаты в конверте, то произвести отчисления будет в принципе невозможно, поскольку официально факт трудовой деятельности никак не зафиксирован.

Как проверить наличие отчислений

Страховые отчисления осуществляются до 15 числа каждого следующего месяца (пункт 3, параграф 432 Налогового Кодекса РФ). Если взнос не был произведен, имеет место нарушение закона.

Сотрудникам рекомендовано самостоятельно следить за фактом свершения операций по страховым переводам, проведенным нанимателем. При ускоренном выявлении факта недобросовестности, будет несколько проще исправить ситуацию и заставить работодателя перечислить средства.

Проверить отчисления можно несколькими способами:

• персональный кабинет на сайте ПФР;
• сайт Госуслуги;
• бухгалтерия работодателя;
• запрос в Пенсионный Фонд;
• МФЦ.

Не стоит бояться запрашивать сведения, любой работник имеет полное право знать, что происходит с отчислениями, положенными ему по закону. Об этом гласит статья 15 правового акта № 167-ФЗ.

Что предпринять, если взносы отсутствуют

Согласно статье 15 Федерального Закона о пенсионном страховании № 167-ФЗ все работники владеют абсолютным правом стоять на защите собственных интересов, в том числе и посредством обращения в судебную инстанцию.

Если выяснилось, что работодатель не делал отчисления в ПФР, стоит приступить к решительным действиям. Прежде всего, следует обратиться к руководству с заявлением либо с устным обращением. Указать на факт отсутствия положенных взносов и задать соответствующие вопросы. Вполне вероятно, что имеет место задержка либо наниматель пойдет навстречу и исправит ошибки.

При отсутствии действий со стороны работодателя, защитить собственные права можно одним из двух способов:

1. Заявление в Пенсионный Фонд. В этом случае потребуется составить запрос в свободной форме, где указать на факт отсутствия страховых отчислений и обозначить просьбу о принятии мер в отношении недобросовестного работодателя. Рекомендовано отправить 2 документа. Один в территориальное отделение ПФР, второй в Пенсионный Фонд по конкретному субъекту РФ.
2. Обращение в суд. Срок подачи заявления составляет 3 месяца с момента получения информации об имеющемся правонарушении. В этом случае дополнительно стоит привлечь к разбирательству ПФР в качестве третьего участника, не заявляющего самостоятельные требования. При положительном вердикте, наниматель будет обязан перевести положенную сумму страхового взноса на счет сотрудника.

Оба варианта защиты интересов предполагают наличие доказательной базы. Потребуется подготовить любые бумаги, подтверждающие факт свершения трудовых отношений и процедуру перечисления средств заработной платы.

В качестве доказательств стоит использовать:

• трудовое соглашение;
• трудовую книгу;
• расчетные листы;
• выписку со счета в банке, если средства регулярно переводились на карту.

При обращении в суд потребуется приложить документ, подтверждающий отсутствие страховых поступлений. Бумагу можно запросить в Пенсионном Фонде.

В любом случае, следует привлечь как можно больше внимания к проблеме. Стоит послать жалобу в трудовую инспекцию, налоговую службу, прокуратуру. Чем больший резонанс вызовет обращение, тем более высока вероятность того, что наниматель выполнит свои обязанности.

Ответственность работодателя

Лицо, ответственное за страховые отчисления и не выполняющее обязательства, подвергается наказанию в виде штрафа. А поскольку с 2017 года взносы перечисляются на реквизиты налоговой службы, и подобные дела входят в компетенцию структуры, злостное уклонение признается налоговым правонарушением.

Если более подробно, ответственность за неуплату страховых взносов такова:

1. Штраф по статье 122 НК РФ. 20% от удержанных отчислений в случае неумышленной просрочки, например, неверный расчет. И 40% если имело место намеренное уклонение.
2. Пени. В размере 1/300 ставки за каждый просроченный день (пункт 4, параграф 75 НК).

В случае если отчетность сдана вовремя, а вот платеж задерживается, штрафных санкций не предусмотрено. В этой ситуации будут начислены только пени. При этом первый день просрочки будет прощен.

Что касается уголовной ответственности, таковая наступает в случае длительного невыполнения обязательств по отчислениям и крупных сумм. Дело будет заведено, если имеет место факт уклонения от оплаты 5 млн. рублей, включающих налоги, взносы и прочие сборы.

Максимальная мера наказания может быть следующей:

• уголовный срок в количестве 6 лет и максимальный штраф в сумме 500 тыс. рублей, если фирма не выплатила взносы в общем размере 13 млн. рублей за 3 года;
• для ИП при удержании суммы более чем на 4,5 млн. рублей в течение 3 лет – срок до 3 лет, максимальный штраф в размере 300 тыс. рублей.

Если сумма удержания ниже указанных, наказание может быть снижено до штрафа с максимальным порогом 300 тыс. рублей и сроком лишения свободы на 1 год для ИП и 2 года для организаций. При этом меры могут быть и более лояльны, например, арест на 6 месяцев либо назначение принудительных работ.

Выявление факта недобросовестности работодателя, уклоняющегося от перечисления страховых взносов в ПФР, требует незамедлительных действий со стороны сотрудника. Стоит обратиться в Пенсионный Фонд, прокуратуру, судебные органы. Не следует бояться отказов со стороны государственных структур. На стороне работников находится закон, поэтому заявления о подобных правонарушениях подлежат обязательному рассмотрению.

Вопрос — ответ: может ли муж отчислять взносы на будущую пенсию жены

В Пенсионном фонде раскрыли нюансы пенсионного законодательства.

Читатель «Казанских ведомостей» обратился к нам с вопросом: Моя жена — домохозяйка, занимается воспитанием детей. Могу ли я платить за жену страховые взносы на ее будущую пенсию?

Начальник управления Пенсионного фонда России в Авиастроительном районе Алишер Алимкулов ответил, что пенсионное страхование в России носит обязательный характер и распространяется на всех работающих граждан. Взносы на пенсии, согласно его правилам, формируют и уплачивают работодатели. При этом существует ряд случаев, когда человек сам может делать взносы на пенсию. Например, когда он работает за границей, но хочет, чтобы пенсия в России продолжала формироваться, или чтобы формировать пенсию близкого человека, который нигде не работает.

Взносы могут также делать те, кто работает на себя, чтобы увеличить уже имеющиеся пенсионные права либо полностью формировать их с нуля. Последнее, в частности, относится к самозанятым, применяющим налог на профессиональный доход. По закону они не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование, как, например, индивидуальные предприниматели или нотариусы, и формируют свою пенсию самостоятельно. В том числе за счет добровольных взносов.

Чтобы уплачивать страховые взносы самостоятельно, необходимо подать заявление в Пенсионный фонд России, зарегистрировавшись таким образом в качестве плательщика. Сделать это можно только в клиентской службе ПФР или отправив заявление по почте. Кроме того, в отличие от добровольных взносов на формирование накопительной пенсии, которые за человека может перечислять его работодатель, добровольные взносы на страховую пенсию делает только сам человек.

Соответствующие платежи перечисляются через банк по реквизитам, сформированным с помощью электронного сервиса ПФР. Он доступен в открытой части сайта Пенсионного фонда и не требует входа в личный кабинет. Квитанция с необходимыми реквизитами также предоставляется в клиентских службах ПФР.

Периодичность взносов человек определяет самостоятельно: можно перечислить сразу всю желаемую сумму либо делать небольшие платежи в течение определенного времени. Расчетным периодом по уплате добровольных взносов является календарный год. Минимальный и максимальный платежи при этом имеют ограничения и в том числе зависят от того, сколько времени в течение года человек был плательщиком взносов. Чем дольше этот период, тем больше пенсионных прав он позволяет сформировать.

Пенсионные коэффициенты и стаж, приобретенные в результате уплаты добровольных взносов, учитываются 31 декабря и отражаются на лицевом счете до 1 марта года, следующего за годом уплаты. Учет взносов происходит автоматически, поэтому представлять в Пенсионный фонд документы, подтверждающие совершенные платежи, не требуется.

Таким образом, вы можете самостоятельно уплачивать страховые взносы за свою жену, тем самым формируя ее будущую пенсию.

Можно ли внести страховые взносы в Пенсионный фонд задним числом

«До 2002 года в Пенсионный фонд полагалось платить взносы исходя из доходов или заработной платы. А поскольку я, как фермер, еле сводил концы с концами, то ни доходов, ни зарплаты не получал. Теперь, говорят, появился закон, согласно которому можно внести страховые взносы задним числом, но не более чем за пять лет. Действительно ли это так и по какой ставке платить?», — спрашивает Владимир Пришвин из Барнаула.

Вот что нам ответили в Отделении ПФР по Алтайскому краю:

– Время работы в крестьянских (фермерских) хозяйствах членов хозяйства и граждан, заключивших договор об использовании их труда, подтверждается записями в трудовой книжке и документами, свидетельствующими об уплате взносов по социальному страхованию.

Следовательно, независимо от того, в какой форме крестьянские (фермерские) хозяйства осуществляют деятельность хозяйства — с правами юридического лица или без образования юридического лица, главы и члены хозяйств обязаны уплачивать страховые взносы в ПФР.

Страховые взносы являются обязательным возмездным платежом, и периоды деятельности в качестве лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, подтверждаются документом территориального органа ПФР или налогового органа об уплате обязательных платежей, то есть при неуплате фиксированного платежа в бюджет период работы физических лиц (индивидуальных предпринимателей) в страховой стаж не засчитывается.

В связи с тем, что глава крестьянского (фермерского) хозяйства не имел дохода и, соответственно, не производил уплату страховых взносов, зачесть в страховой стаж периоды осуществления индивидуальной предпринимательской деятельности без подтверждения уплаты страховых взносов в ПФР не имеется оснований. Закон, согласно которому возможно внести страховые взносы за прошедшие периоды, отсутствует.

Если для назначения страховой пенсии недостает страхового стажа, то гражданин может добровольно вносить пенсионные взносы.

Для этого необходимо зарегистрироваться в территориальном отделении ПФР в качестве плательщика страховых взносов и уплатить их не позднее 31 декабря года регистрации. Плательщик решает сам, как производить уплату: разом, несколькими платежами.

Минимальный размер страховых взносов для тех, кто добровольно вступил в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, определяется как произведение двукратного МРОТ, установленного на начало года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в ПФР, увеличенное в 12 раз. Таким образом, в 2020 г. он составляет 32 023,2 руб. Максимальный размер страховых взносов в 2020 году – 256 185,6 руб.

Для расчета суммы пенсионных коэффициентов в 2021 году нет утвержденных данных о размерах МРОТ и предельной величины базы (показатели на следующий год утверждаются постановлениями Правительства РФ в конце года).

Обращаем внимание, что при назначении пенсии гражданам, самостоятельно уплачивающим страховые взносы, могут быть учтены только те страховые взносы, уплата которых произведена до даты обращения за назначением пенсии.

Кроме того, наравне с периодами работы в страховой стаж засчитывается в том числе период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет. За полный календарный год ухода предусмотрено установление индивидуального пенсионного коэффициента в размере 1,8.

Пенсионные отчисления: правила и суммы

Пенсионные взносы создают финансовую подушку безопасности для тех, кто по возрасту не может больше работать и уходит на заслуженный отдых. Кто и в каком размере должен делать пенсионные отчисления? Рассмотрим, какие пенсионные взносы есть в РК и как происходит их отчисление.

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)

На работающее население страны возложено отчисление обязательных пенсионных взносов в Единый накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ) РК. Это определено в Законе «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» (ст. 25).

Вот кто и в каком объеме должен делать обязательные отчисления:

1. Юридические лица, которые нанимают рабочих, физических лиц и заключают контракт, а также частные предприниматели (ЧП) и индивидуальные предприниматели (ИП), нанимающие сотрудников. Они обязаны вносить ОПВ в размере 10% от дохода каждого месяца, не более 10% 50-кратного МЗП (минимального размера заработной платы).
2. ЧП и ИП, которые делают выплаты на свой счет в размере 10% от дохода, не меньше 10% от МЗП и не более 10% 50-кратного МЗП. При отсутствии дохода могут исчислять 10% от МЗП.
3. Малый бизнес, работающий по упрощенному налоговому режиму и использующий наемный труд. Субъекты малого бизнеса делают взносы в свою пользу: оплачивают 10% от дохода, не меньше 10% от МЗП и не более 10% от 6 размеров 50-кратного МЗП.
4. ИП, использующие налоговый режим на основе патента, вносят 10% от дохода, не менее 10% от МЗП и не выше 10% от 12 размеров 50-кратного МЗП. Оплата стоимости патента вносится до представления расчета.
5. Крестьянские и фермерские хозяйства в пользу совершеннолетних участников делают взнос в размере 10% от МЗП, но не более 10% от 50-кратного МЗП.
6. Физические лица, которые заключили договор гражданско-правового характера (ГПХ) исчисляют 10% от дохода, но не выше 10% 50-кратного МЗП.
7. Граждане Казахстана, которые работают за границей или работники международных, дипломатических, консульских служб РК, вносят 10% от дохода, не больше 10% от МЗП.

Такие выплаты производятся:

• юридическими лицами, физическими лицами, гражданами РК, которые работают за границей, ЧП и ИП до 25 числа следующего месяца после выплаты дохода;
• малым бизнесом до 25 числа следующего за отчетным месяца;
• фермерами с начала календарного года, следующего за годом достижения совершеннолетия участников хозяйства.

Есть лица, которых государство освобождает от подобных отчислений. Перечень тех, кто не уплачивает ОПВ, приведен в Законе «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» (ст. 24, п. 2):

• граждане, достигшие пенсионного возраста;
• лица, которые получают пенсию за выслугу лет;
• инвалиды I и II группы, если инвалидность бессрочная;
• военнослужащие, работники государственных, правоохранительных структур, фельдъегерской службы, а также лица, у которых есть право иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду с 1 января 2012 года и т. д.

Пенсионные отчисления в Казахстане: Pexels

Если относитесь к категории плательщиков, тогда можете сделать пенсионный взнос по безналичному расчету. Оплатить его в банке по соответствующим реквизитам должны:

• частные и индивидуальные предприниматели;
• физические лица с заключенными договорами ГПХ и не имеющие счетов в банках и организациях, которые осуществляют отдельные банковские операции.

Обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ)

Государство предусмотрело профессиональные отчисления для граждан, работающих на вредном производстве. Эти вклады поступают в ЕНПФ от работодателя. Последний делает выплаты за счет собственных средств в пользу работника.

К вредным условиям труда относятся профессии, связанные с:

• вредными производственными факторами;
• вредными условиями труда и не менее 80% занятости на них;
• вредной спецификой производства не менее 3 класса (подземные работы, добыча руд, работа в горных карьерах на металлургических производствах и пр.)

Размер профессионального взноса составляет 5% от ежемесячного дохода сотрудника. Оплата должна осуществляться до 25 числа следующего месяца. Если работодатель не производит выплату в срок, тогда:

1. С него снимается размер ОППВ и пеня, равная 2,5-кратной ставки рефинансирования.
2. При неполных или просроченных перечислениях работодатель получает уведомление от налоговых органов о взыскании неуплаченной суммы с банковского счета.

В течение пяти дней работодатель обязан предоставить в налоговую списки вкладчиков по ОППВ. Каждый квартал необходимо подавать декларацию, в которой указаны списанные суммы по выплатам ОППВ.

Профессиональные пенсионные взносы работодатель не выплачивает за такие категории работников:

• граждан, достигших пенсионного возраста;
• военнослужащих (кроме военнослужащих срочной службы), сотрудников специальных государственных и правоохранительных органов, государственной фельдъегерской службы, а также граждан, у которых есть право иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду с 1 января 2012 года (ст. 24, п. 3);
• лиц, которые получают пенсию за выслугу лет;
• безработных граждан, которые центром занятости направлены на социальные работы или практику.

Пенсионные отчисления РК: Pixabay

Добровольные пенсионные взносы (ДПВ)

Добровольные отчисления выплачиваются по желанию. Суммы и периодичность выплат не имеют значения. Суммы вносятся в два фонда по выбору плательщика:

1. Единый накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ).
2. Добровольный накопительный пенсионный фонд (ДНПФ).

Делать отчисления могут:

• физические лица со своего дохода;
• физические и юридические лица в пользу третьего лица.

Для уплаты добровольного взноса в свою пользу используется налоговый вычет за текущий период. Чтобы осуществлять подобные выплаты, необходимо заключить договор. Для этого в ЕНПФ должен лично явиться:

• вкладчик;
• вкладчик и получатель;
• законный представитель несовершеннолетнего ребенка;
• доверенное лицо с нотариально подтвержденной доверенностью.

Если у гражданина уже есть счет в фонде, повторно его открывать не нужно. Достаточно заключить новый договор с указанием номера счета и предыдущего договора.

Осуществить добровольный взнос можно по банковским реквизитам. Проверяют и получают справку о пенсионных отчислениях, заказав онлайн-услугу на сайте еgov.

Пенсионные взносы в РК состоят из обязательных, профессиональных и добровольных. Государство дает возможность по собственному желанию вносить средства на свой счет или на имя другого человека. Воспользуйтесь этой информацией, чтобы составить представление о размерах пенсионных взносов и обеспечить себе финансовую подушку.

Узнавайте обо всем первыми

Подпишитесь и узнавайте о свежих новостях Казахстана, фото, видео и других эксклюзивах.